¿Debo devolver el beneficio si vendo los activos? Sí. Según el Radicado 1002025S018167 de 2025, si un contribuyente enajena (vende o transfiere) activos que gozaron de deducción especial o depreciación acelerada antes de que finalice su vida útil (o en un plazo menor a 5 años en ciertos casos), debe restituir el beneficio. Esto se […]
No. Según el reciente Radicado 1002025S017323 de 2025, la DIAN estableció que el arrendamiento de sistemas de generación de energía solar (paneles, inversores, estructuras) no está excluido de IVA. Mientras que la venta de energía es un bien excluido, el alquiler de la infraestructura técnica se considera un servicio gravado, ya que no constituye una
Exclusión de IVA en paneles solares y energía: ¿Aplica al arrendamiento según la DIAN? Leer más »
Sí. A través del Concepto 1715 de septiembre de 2025, la DIAN reconsideró su doctrina anterior. Ahora, las personas naturales que adquieran vehículos eléctricos o híbridos (PHEV y HEV) para uso personal pueden acceder a la deducción del 50% en renta y a la exclusión total de IVA, siempre y cuando obtengan la certificación de
¿Es posible aplicar beneficios de la Ley 1715 de 2014 y Renta Exenta simultáneamente? No. Según la normativa vigente y la reciente doctrina de la DIAN, existe una incompatibilidad expresa. El Parágrafo 3º del artículo 235-2 del Estatuto Tributario prohíbe la aplicación concurrente de la renta exenta por venta de energía con los incentivos de
Beneficios tributarios Ley 1715 de 2014 y rentas exentas: ¿Son compatibles? Leer más »
Según el Concepto 840 de 2025 de la DIAN, la venta de energía eléctrica para la recarga de vehículos eléctricos está excluida del IVA, sin importar si la energía proviene de fuentes convencionales o no convencionales (FNCE). Este beneficio aplica bajo los numerales del artículo 476 del Estatuto Tributario. La Tesis de la DIAN: Exclusión
¿La venta de energía para vehículos eléctricos tiene IVA en Colombia? Leer más »
La DIAN aclaró que la deducción especial por inversiones en Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE) y Gestión Eficiente de la Energía (GEE), contemplada en la Ley 1715 de 2014, NO aplica a contribuyentes del Régimen Simple de Tributación (SIMPLE). Este beneficio es exclusivo para los obligados a declarar renta ordinaria. El problema jurídico: ¿Deducción
Inversiones en energías renovables (FNCE): ¿Son compatibles con el Régimen Simple? Leer más »
La Unidad de Planeación Minero Energética (UPME) solo debe evaluar y certificar los requisitos técnicos de los proyectos de energía, sin considerar los límites monetarios de los beneficios tributarios. De acuerdo con el concepto 100208192-730 de 2025 de la DIAN, la función de la UPME se limita exclusivamente a validar que las inversiones correspondan a
Le puede interesar: beneficios tributarios vehículos eléctricos Colombia L puede interesar: certificado upme beneficios tributarios ¿Cómo aplicar el beneficio tributario por inversiones en energía solar? Según la doctrina oficial de la DIAN (Concepto 017277 de 2025), las personas naturales que inviertan en Fuentes No Convencionales de Energía (FNCE) pueden deducir el 50% de la inversión
Deducción por Inversión en fuente no convencionales de Energía 2026 Leer más »
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Variación de la TRM: ¿Afecta los Incentivos Tributarios FNCE Certificados por la UPME? Leer más »
Incentivos para Vehículos Eléctricos, Híbridos y Proyectos FNCE: Guía DIAN 2026 iva en Vehículos Eléctricos en colombia: beneficios tributarios inversiones en Energías renovables aplicable a Vehículos Le puede interesar: upme incentivos tributarios Los incentivos tributarios para vehículos desempeñan un papel fundamental en la promoción de la sostenibilidad, la movilidad eléctrica y el desarrollo de fuentes
